近年来，中国金融市场发展迅猛，银行业在国民经济中的地位日益重要。在金融活动中，借款人和贷款人之间的信用风险始终是银行业面临的重大挑战之一。为了规范银行业的信贷活动，保护金融市场的稳定，中国银行决定停息挂账，并制定了本指导意见书。

二、停息挂账的定义与目的

停息挂账是指银行对于某一特定客户或交易方决定停止计息或挂账处理的行为。停息挂账的目的是为了控制信用风险，保护银行的利益，同时促进金融市场的健康发展。

三、停息挂账的适用范围

1. 不良债权：对于表现不佳的借款人或欠款人，以避免进一步的信用风险。

2. 逾期债权：对于未按时偿还贷款本息的借款人，以提醒其按时履约，并保护银行的利益。

3. 违约事件：对于借款人或交易方违约的情况，以保护自身权益，并促使违约方履行合同义务。

四、停息挂账的程序和要求

1. 决策程序：银行应建立完善的决策程序，确保停息挂账的决策具有合法性和科学性。决策程序应包括风险评估、决策委员会审议等环节，以保证决策的公正性和准确性。

2. 通知义务：银行在决定停息挂账后，应及时向相关借款人或交易方发出书面通知，明确停息挂账的原因、时间和期限等信息。银行还应告知相关方可采取的措施以解除停息挂账状态。

3. 监督机制：银行应建立健全的内部监督机制，监督停息挂账的执行情况。相关监管部门也应加强对银行停息挂账行为的监管，确保其合规性和合法性。

五、停息挂账的效果和影响

1. 对借款人或交易方的影响：停息挂账对于借款人或交易方意味着其信用状况受到了负面影响，可能会导致其在金融市场中的融资成本上升，信用评级下降等问题。

2. 对银行的影响：停息挂账可以帮助银行控制信用风险，减少损失，保护自身利益。过度使用停息挂账也可能导致银行在市场中的声誉受损，影响其业务发展和客户关系。

六、停息挂账的风险和注意事项

1. 法律风险：银行在实施停息挂账时，应严格遵守相关法律法规，确保决策的合法性和合规性，避免引发法律纠纷。

2. 风险管理：银行应建立健全的风险管理体系，及时识别和评估信用风险，并采取相应的措施进行防范和化解。

3. 社会责任：银行在停息挂账过程中，应承担相应的社会责任，确保公平公正原则的实施，避免对社会造成不良影响。

中国银行停息挂账指导意见书的制定，旨在规范银行业的信贷活动，保护金融市场的稳定。银行在实施停息挂账时应严格遵守相关程序和要求，充分考虑其对借款人、交易方和自身的影响，同时注意风险管理和社会责任的履行。通过科学有效地实施停息挂账，银行能够更好地控制信用风险，保护自身利益，促进金融市场的健康发展。