当借款人未能按时偿还贷款时，银行或贷款机构通常会根据贷款合同中规定的条款来收取逾期利息和罚息，逾期利息通常是对原贷款利息的额外费用，而罚息则是对逾期还款行为的一种惩罚，计算逾期利息和罚息的公式通常在贷款合同中有所规定，但为了方便理解，我们可以举例说明。

假设贷款本金为10,000元，年利率为5%，逾期利率为原利率的2倍，即10%，贷款期限为1年，到期日为2023年12月31日，如果借款人在2024年1月15日还款，那么逾期时间为15天。

逾期利息计算公式为：逾期利息 = 逾期本金 × 逾期利率 × 逾期天数 / 360

罚息计算公式为：罚息 = 逾期本金 × 逾期利率 × 逾期天数 / 360

将上述数据代入公式中，我们得到：

逾期利息 = 10,000元 × 10% × 15天 / 360天 = 41.7元

罚息 = 10,000元 × 10% × 15天 / 360天 = 41.7元

逾期利息和罚息总计为83.4元。

建议参考：

在处理贷款逾期问题时，借款人应当仔细阅读贷款合同，了解逾期利息和罚息的计算方式和具体金额，如果借款人对计算结果有疑问，可以咨询专业的法律人士，以确保自己的权益不受侵害。

相关法条：

《中华人民共和国民法典》第六百七十六条：“借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。”

贷款逾期利息和罚息的计算对于借款人来说是一个重要的财务责任，了解如何正确计算这些费用对于避免额外的财务负担至关重要，如果借款人对合同条款有疑问，应当及时寻求法律帮助，以确保自己的合法权益得到保护。