"信用卡逾期三个月，突然收到银行通知要一次性还清本金加利息，这钱到底是怎么滚出来的？"这是许多负债人最真实的困惑。贷款逾期90天利息计提政策，看似冰冷的数字背后，实则隐藏着金融风险管控与借款人权益保护的微妙平衡，今天我们就从法律实务角度，带你看透这个"利息黑洞"的运作机制。

一、利息计提的"三重门"

当贷款进入逾期阶段，利息计算会经历三个关键阶段：

1、正常利息阶段（1-30天）：按合同约定利率计算

2、罚息启动阶段（31-90天）：在正常利息基础上叠加30%-50%罚息

3、风险计提阶段（90天+）：根据《商业银行金融资产风险分类办法》，此时贷款被归为"次级类"资产，银行需100%计提风险准备金

特别值得注意的是，90天这个分水岭直接决定利息计算规则的重大转变，根据央行《关于人民币贷款利率有关问题的通知》（银发[2003]251号），逾期90天后：

- 停止计收复利（即"利滚利"）

- 但本金对应的罚息仍持续计算

- 银行必须将应收未收利息转入表外核算

二、法律划定的"安全线"

《民法典》第676条明确规定："借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。"但这里暗含两个重要限制：

1、综合年利率不得超过24%（含正常利息+罚息）

2、禁止双重计息：已资本化的利息不得再次作为计息基数

实务中，超过90天的逾期债务往往会触发银行核销程序，根据财政部《金融企业呆账核销管理办法》，此时银行可能：

- 停止人工催收

- 转为外包催收

- 启动法律诉讼程序

三、维权实操指南

建议借款人把握三个黄金自救节点：

1、30天内：主动协商展期

2、60天内：申请停息挂账

3、90天前：争取重组方案

某股份制银行对房贷逾期的处理政策显示：

- 90天内：按日息0.05%计收罚息

- 90天后：转为按贷款基准利率130%计息

- 180天后：启动抵押物处置程序

相关法规索引

1、《民法典》第676条

2、《商业银行金融资产风险分类办法》（银保监令2023年第1号）

3、《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》

4、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第28条

小编总结：逾期90天绝不是简单的数字累积，而是法律关系的质变临界点。这个政策既是对金融机构的风险管控要求，客观上也为借款人争取了债务重组的缓冲期，信用修复永远比利息累积跑得快——发现问题30天内采取行动，往往能避免90%的损失扩大，您的信用资产，值得更专业的守护。