扶贫小额信贷作为助力脱贫攻坚的重要金融工具，其风险管控一直是政策执行中的焦点，而逾期率作为衡量贷款风险的核心指标，直接关系到政策成效与资金安全，但很多人对“逾期率怎么计算”一知半解，甚至存在误区，今天我们就从法律和金融实操角度，拆解这一问题的底层逻辑。

一、扶贫小额信贷逾期率的“官方公式”是什么？

根据《贷款风险分类指引》及扶贫信贷专项政策，逾期率的计算公式为：

逾期率 =（逾期贷款余额 ÷ 贷款总余额）×100%

这里的“逾期”需满足两个条件：

1、超过合同约定的还款期限（例如到期后30天未还）；

2、未与贷款机构达成展期或豁免协议。

但扶贫小额信贷的特殊性在于，其目标群体为低收入农户，政策允许一定程度的“宽限期”或“展期”。实际操作中需注意两点：

政策宽限期内的逾期不计入统计（如地方规定60天内不视为违约）；

展期后的贷款需重新计算逾期周期，避免重复统计。

举例：某县发放扶贫小额信贷总额5000万元，其中逾期超90天的贷款为100万元，则逾期率为2%（100万÷5000万）。

二、三大误区：为什么你的计算可能不准确？

1、忽略“分类管理”原则

部分机构将“所有未按时还款”均视为逾期，但根据《关于扶贫小额信贷贴息政策的通知》，因自然灾害、重大疾病等不可抗力导致的逾期，可申请豁免，这类情况不应计入逾期率。

2、未区分“单笔逾期”与“整体风险”

扶贫信贷多为小额分散发放，若某地区10%的贷款户出现逾期，但单户金额仅占总额的0.1%，则实际风险远低于表面数据。需结合“逾期户数占比”与“金额占比”综合评估。

3、错把“展期”当“正常”

根据《贷款通则》，展期贷款需重新签订合同并调整还款计划。若展期后再次逾期，应视为新的逾期行为，而非与原贷款合并计算。

三、律师建议：如何科学管控逾期风险？

1、动态监控+分类处置

- 对因短期困难逾期的农户，优先采用“续贷”或“利息减免”；

- 对恶意逃废债行为，依法诉讼并纳入征信系统。

2、建立“原因追溯机制”

通过数据分析，区分“政策执行漏洞”与“农户还款能力不足”，针对性优化风控模型。

3、政策衔接需明确

地方金融机构应与乡村振兴局、财政部门联动，确保豁免条件、展期流程的公开透明，避免因信息不对称导致争议。

**相关法条参考

1、《贷款通则》（中国人民银行令〔1996〕2号）

- 第12条：贷款展期需借贷双方协商一致，并签订变更协议。

2、《关于创新发展扶贫小额信贷的指导意见》（银监发〔2014〕32号）

- 第5条：对因不可抗力导致的还款困难，应给予适当政策支持。

计算扶贫小额信贷逾期率，绝非简单的“除法问题”，而是政策刚性、金融风险与民生关怀的平衡术，核心在于：明确统计口径、动态跟踪成因、依法分类处置，只有跳出“数字游戏”的思维，才能真正实现“既保资金安全，又护农户权益”的双赢目标。

逾期率不是“冷冰冰的指标”，而是政策落地效果的“温度计”，算清这笔账，才能让扶贫信贷既“放得出去”，更“收得回来”！